根據2018年4月底勞保局統計資料顯示，除了雇主按月提繳6%新制勞退金之外，願意額外再參與自提的勞工有45萬餘人，平均提繳工資接近6萬5,000元，足見高所得族群算盤打得精。
【勞退自提】保證收益低 但為什麼精通投資術的他仍願意自提？
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投資市場有榮枯，新制勞退金的收益率沒辦法年年創造高收益，但參與自提的「省稅」效果卻是年年做得到，尤其對高所得勞工而言，自提退休金的節稅效果最具吸引力！
「新制勞退金的保證收益雖然低（僅享有2年期定存利率），可是我的所得稅率很高啊！」富蘭克林華美投信副總邱良弼就是願意自提的一員，「如果個人所得稅率適用12%，我很鼓勵參與自提，因為節稅效果相當於賺到12%，現在要在市場上找到年賺12%的商品很不容易啊！」身為基金經理人，對於這點他再清楚不過了。
邱良弼口中的節稅效果，就是勞工每月自願提繳退休金的金額，可以從當年度個人綜合所得總額中全數扣除，免課所得稅，且若個人所得稅率越高，越能省下可觀的所得稅。
以40%稅率為例，每月自提6%最高是9,000元（自願提繳工資上限為15萬元），1年下來可提繳10萬8,000元至退休金個人專戶裡，而這筆金額可以從當年度個人綜合所得總額中全數扣除，換句話說，就是免繳40%的所得稅，立刻年省4萬3,200元的稅金。
邱良弼談到，他早在勞退新制上路時，便將舊制年資結清所累積的幾十萬元退休金，全數轉入新制勞退金專戶，並按月自提薪資的6%，再加計雇主提繳的6%，他預估長期累積至退休時，屆時他的個人專戶會有400、500萬元。
這筆錢不光是想好怎麼存，邱良弼連怎麼領都規劃好了。由於新制勞退金屬於退職所得，須申報計入年度綜合所得課稅，但在定額免稅門檻內則免稅。「這筆錢一次領會超過定額免稅門檻，得繳一筆所得稅，但是我如果選擇月退，不會超過年領78萬1,000元的免稅門檻。」他敲敲計算機，將來月領勞退金對他較有利。
勞退自提節稅效果大
王先生是月入15萬元的高薪族，所得稅率適用20%；假設工作15年，合計雇主提繳6%、個人自提6%退休金，共累積376萬餘元的新制退休金和投資收益（年投報率2%計），60歲時可選擇一次領或領月退1萬6,464元至84歲止。
自提6%每年可省所得稅
15萬元×6%×12個月=10萬8,000元（這筆錢不計入年度綜合所得總額）
10萬8,000元×20%=2萬1,600元（年省所得稅金額）
請領免稅有撇步
一次領採3階段課稅：（依年資計算退職所得免稅門檻，18萬元和36萬2,000元為2017年度公告金額，會依物價水準調漲）
王先生年資15年、一次領376萬元退休金的課稅計算如下：
- 第1階段門檻18萬元×15年=270萬元（免稅）
- 第2階段門檻36.2萬元×15年=543萬元（半數課稅）
也就是說，若選一次領，其中270萬元免稅，但超過270萬元、小於543萬元部分須半數計入所得總額課稅（376萬元－270萬元／2=53萬元）。
領月退：（定額免稅門檻為年領78萬1,000元，低於此金額皆免稅）
王先生月退1萬6,464元退休金的課稅計算如下：
1萬6,464元 × 12個月 =19萬7,568元（＜78萬1,000元，免稅）
結論：選月退較有利！
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