恩典法律事務所創辦人、律師蘇家宏在《錢鏡你家》節目中指出，股票如同現金一樣，都可以透過贈與的方式移轉給家人，但股票程序上比現金複雜，「贈與就是把自己的財產送給別人，不管是現金還是股票，本質上都一樣。」他補充，股票是有價證券，牽涉到券商、集保和稅務程序，不能像「轉帳」一樣直接完成。
蘇家宏進一步說明，若要將股票贈與給子女，首先必須向券商申請「持股證明」，確認持有的股票與股數，接著讓受贈人簽訂「贈與契約」，接著向國稅局申報「贈與稅」，待國稅局核發免稅證明或完稅證明後，才能由券商辦理股票過戶。
那麼，股票價值該如何認定？蘇家宏表示，贈與股票時，會以贈與契約成立當天的收盤價作為計價基準，若當天沒有收盤價，則以前一個交易日價格計算，「之後股價上漲或下跌，都不影響已經完成申報的贈與價值。」
以贈與一張台積電為例，若簽訂贈與契約當天收盤價為2,330元，後續辦理過戶期間股價漲至2,500元，國稅局仍以2,330元計算贈與價值，「如果剛好在低點贈與，未來股價上漲，對受贈人來說反而有利。」蘇家宏指出。
至於稅務問題，目前每人每年享有244萬元的贈與稅免稅額，超過免稅額部分，則依規定課徵贈與稅。值得注意的是，贈與稅採「年度累計」計算，從每年1月1日至12月31日為一個計算期間。
蘇家宏說明，若投資人持有價值1,000萬元的股票，選擇一次贈與給子女，扣除244萬元的免稅額後，剩餘的756萬元需計入贈與稅計算，要是透過多年分批贈與，每年控制在免稅額範圍內，能有效降低稅負。
不過，他也提醒，傳承規劃不應只考慮節稅，「很多人為了節稅，把所有財產都提前送給孩子，結果反而讓自己失去保障。」他認為，財富傳承最重要的原則是先照顧自己，再考慮如何分配給下一代。
此外，若決定要進行股票贈與，建議搭配「書面贈與契約」，除了載明贈與標的與數量外，也可加入雙方事先約定的事項，例如父母未來有照護需求時，子女應負擔一定責任等內容，降低日後爭議。
蘇家宏強調，股票傳承不只是法律與稅務問題，也牽涉到家庭關係與人生規劃，「尤其依現行規定，若贈與發生在過世前2年內，相關財產仍可能被併入遺產計算，因此愈早規劃，愈能善用制度提供的節稅空間，「節稅重要，但不要為了節稅而犧牲自己的生活品質。」更多精彩內容，請鎖定《錢鏡你家》節目。https://youtu.be/wz8jPQTu704
