【理財最前線】600 萬股民一次搞懂 高息ETF爽領配息外必知5件事

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不是所有配息都要繳稅,看懂高股息ETF配息成分,做個精打細算的存股族。
不是所有配息都要繳稅,看懂高股息ETF配息成分,做個精打細算的存股族。
5月報稅季,上班族節稅大作戰!近幾年存股領息投資風氣盛行,存高股息ETF更受到廣大投資人青睞,但在爽領股息之際,很多人不知道還要面臨二代健保費,以及所領股息須全數納入所得計稅,會加重繳稅負擔,要如何避免?另外,股利課稅方式有2種,又該怎麼選才有利?本刊整理出股利課稅關鍵5問,一次解答投資人心中疑惑。
日前林媽媽透過兒子的證券帳戶,購買500張高股息ETF,想利用穩定的配息收入,幫準備繳房貸的兒子創造現金流。但聽朋友說,股息會納入綜合所得稅,還會扣健保補充保費,未必划算,真是如此嗎?本刊整理關鍵5問,釐清存股族疑問。
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股利所得究竟要合併計稅還是分開計稅,薪資大戶要試算過才能做對選擇。
01高股息ETF配息金額,只要超過2萬元就會被扣健保補充保費,該怎麼做才可省下這筆費用?
A:高股息ETF配息來源主要有3部分,分別是:股利所得、資本利得及收益平準金。股利所得部分須併入所得稅計算,且單次股利配息金額達2萬元,就須先扣除2.11%健保補充保費後才配發;但若配息來源是資本利得或平準金,則不需納入所得稅計算,也不用繳納健保補充保費。
以過去一年受小資族喜愛的00919(群益台灣精選高息)為例,2023年總計配出1.63元,若投資人持有50張,去年總領息金額為8.15萬元,由於00919是季配息,且每次來自於「股利所得」配息金額皆未達2萬元,因此不會被扣到2.11%的健保補充保費,但股利部分仍要併入所得稅計算。

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